• 沪硅产业:普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)关于上海硅

  • 发布日期:2021-09-05 03:02   来源:未知   阅读:

  沪硅产业:普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)关于上海硅产业集团股份有限公司向特定对象发行股票申请文件的审核问询函的回复(2021年半年报财务数据更新稿)

  原标题:沪硅产业:普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)关于上海硅产业集团股份有限公司向特定对象发行股票申请文件的审核问询函的回复(2021年半年报财务数据更新稿)

  本次向特定对象发行股票募集资金总额不超过500,000万元(含本数),扣

  本项目总投资460,351.20万元,拟投入募集资金150,000.00万元,全部用于

  本项目的基本预备费和铺底流动资金分别为2,252.50万元和9,710.10万元,

  本项目总投资214,420.80万元,拟投入募集资金200,000.00万元,全部用于

  本项目的基本预备费和铺底流动资金为2,026.80万元和9,709.60万元,不属

  本次募投项目中,实质用于补充流动资金的金额合计为150,000.00万元,占

  发行人已在募集说明书“第一章 发行人基本情况” 之“七、财务性投资情况”

  六个月(2020年7月13日)起至本回复出具日,公司不存在实施或拟实施财务

  注:公司于2020年12月将湖北三维半导体集成制造创新中心有限责任公司计入其他权

  益工具进行核算,截至2021年6月30日,该资产账面价值为500.00万元;公司将广州新锐

  光股权投资基金合伙企业(有限合伙)计入长期股权投资,截至2021年6月30日,该资产

  昇2020年7月作为有限合伙人以自有资金认缴出资人民币20,000万元,参与设

  立的青岛聚源芯星股权投资合伙企业(有限合伙)。聚源芯星基金规模为227,000

  项目。2020年7月,聚源芯星其作为战略投资者认购中芯国际2020年7月在科

  公允价值计入交易性金融资产。受中芯国际股价波动影响,截至2021年6月末

  最近一期末,发行人持有的其他权益工具投资账面价值为520,036.16万元,

  和公司对湖北三维半导体集成制造创新中心有限责任公司的股权投资500.00万

  对于公司持有法国上市公司Soitec的股票,公司将其以公允价值计量且其变

  业布局。发行人持有Soitec的股票,一方面是出于产业投资和战略布局的考虑,

  另一方面Soitec作为公司SOI硅片受托加工业务的重要客户,通过资本纽带进一

  路产业链上下游的联合研发、产品认证,共同完善国内集成电路生态系统。因此,

  询问了解自本次发行相关董事会决议日(2021年1月12日)前六个月起至今,以

  及截至2021年6月30日,公司是否实施或拟实施《科创板上市公司证券发行上

  4、访谈发行人管理层,了解发行人子公司NSIG Sunrise持有法国上市公司

  Soitec的股票及发行人子公司上海新昇作为有限合伙人参与产业基金投资、投资

  发行人已在募集说明书“第一章 发行人基本情况”之“八、公司2020年主营

  根据上表,公司的产品主要分为200mm及以下半导体硅片(含SOI硅片)、

  300mm半导体硅片和受托加工业务。与2019年相比,2020年公司各类产品销售

  收入均有所增加。其中,200mm及以下半导体硅片(含SOI硅片)由新傲科技

  和Okmetic生产,破解一肖玄机,公司2019年3月末将新傲科技纳入公司合并财务报表,且报

  告期内Okmetic逐步扩大产能,使得200mm及以下半导体硅片(含SOI硅片)

  收入持续增加。随着上海新昇300mm半导体硅片产能自2019年末的15万片/

  月扩大至2020年末的20万片/月,2020年300mm半导体硅片的产销量均大幅增

  将新傲科技纳入公司合并财务报表之后,将新傲科技向Soitec采购衬底片加工成

  SOI硅片后销售给Soitec的交易按照受托加工业务采用净额法进行核算;B、新

  傲科技接受客户受托加工外延片产生的收入。2020年,公司受托加工业务收入

  动下,全球半导体行业景气度明显回升。2021年上半年,受半导体硅片的市场

  需求显著提升和公司产能进一步提升的叠加影响,公司各类产品产销量较2020

  公司2020年200mm及以下半导体硅片(含SOI硅片)的销量和平均单价

  2019年和2020年,公司200mm及以下半导体硅片(含SOI硅片)的收入

  为2019年收入中未包含新傲科技1-3月的收入所致, 2020年新傲科技200mm

  及以下半导体硅片(含SOI硅片)的收入较2019年同期(不含2019年1-3月)

  2020年,200mm及以下半导体硅片(含SOI硅片)销量较2019年同期增

  加36.81万片,增幅为10.98%,销量增加也是受2019年未合并计算新傲科技

  200mm及以下半导体硅片(含SOI硅片)1-3月销量影响所致。2020年,200mm

  及以下半导体硅片(含SOI硅片)的平均单价较2019年上升2.83元/片,保持

  公司2021年1-6月200mm及以下半导体硅片(含SOI硅片)的销量和平

  2021年上半年,200mm及以下半导体硅片(含SOI硅片)收入较2020年

  万片,增幅为16.60%,主要是由于2021年上半年市场需求增加,同时Okmetic

  和新傲科技产能较上年同期有所升,因此200mm及以下半导体硅片(含SOI硅

  片)销量持续增加所致;200mm及以下半导体硅片(含SOI硅片)平均单价较

  上年同期略有下降,降幅为2.72%,一方面系2021年上半年美元兑人民币汇率

  较上年同期下降,子公司Okmetic境外收入占比较高,因此折算为人民币后单价

  有所下降;另一方面,Okmetic SOI硅片产品结构变化、单价较高的产品销量略

  升比例为46.80%,一方面是因为半导体硅片行业景气度较上年略有好转、市场

  需求有所增加,另一方面,随着公司300mm半导体硅片生产规模逐渐扩大,产

  2020年300mm半导体硅片的销量和单价分别上年同期增加32.20%和11.05%。

  万元,上升比例为112.63%,主要由于市场需求增加以及上海新昇的产能逐步扩

  大,产品规格档次较上年同期进一步提升,因此公司300mm半导体硅片的销量

  注:1、产能数据按实际投放月份计算;2、依行业惯例,200mm及以下硅片产能、产

  量数据均折合为同一尺寸,此处以折合为150mm硅片数据列示;3、200mm及以下半导体

  硅片产能、产量数据不含外协加工部分;4、新傲科技产能产量数据包含为客户提供的受托

  (二)对收购上海新昇、Okmetic及新傲科技形成的商誉的后续计量及可能